Você já ouviu falar em amortização?
Esse método pode ajudar a sua empresa a programar melhor as finanças, reduzir pagamentos mensais, liberar dinheiro para novas oportunidades de investimento, além de reduzir custos com juros.
Veja no artigo de hoje o que é amortização, os principais tipos e como calcular!
O que é amortização?
A amortização é um procedimento contábil financeiro que consiste em pagar um empréstimo ou financiamento de forma gradual.
Geralmente, o pagamento é realizado a partir de parcelas mensais, em que o valor cobrado pelo banco ou outra instituição integra uma porção para cobrir os juros e outra para reduzir o saldo inicial da dívida.
Como funciona a amortização?
Para explicar como funciona a amortização, é necessário que usemos exemplos práticos.
Imagine que você pegou um empréstimo de R$ 20.000,00 para investir em um novo projeto da sua empresa, com uma taxa de juros de 1% ao mês e um prazo de pagamento de 2 anos (24 meses).
Com o método da Tabela Price, as parcelas poderão ser divididas em prestações fixas de R$ 941,47, e você conseguirá programar as suas finanças com base nesse valor.
Fonte do cálculo: https://www.mobills.com.br/calculadoras/calculadora-financiamento-price/
Quais são os tipos de amortização?
Existem dois tipos de amortização que podem ser aplicados sobre o empréstimo ou financiamento:
Sistema de Amortização Constante (SAC)
O SAC é um modelo caracterizado por ter parcelas de pagamentos decrescentes, compostas por uma parte que quita o valor dos juros e outra destinada à amortização da dívida inicial.
O valor destinado para a amortização se mantém o mesmo desde o início do financiamento ou empréstimo, enquanto que os valores pagos em juros se tornam menores com o passar do tempo.
Tabela Price (sistema francês)
Na Tabela Price, as prestações são fixas desde o início até o fim do empréstimo ou financiamento, o que acaba garantindo mais previsibilidade sobre o que precisa ser pago.
Nessa modalidade, a parte para quitar a amortização aumenta mês a mês, enquanto os valores pagos em juros diminuem.
LEIA TAMBÉM | Regime de caixa e regime de competência: saiba qual a diferença
Como calcular a amortização de um financiamento?
O cálculo da amortização pode variar de acordo com o tipo de sistema usado pelo banco que ofereceu o empréstimo ou o financiamento.
No caso do SAC, um empréstimo de R$ 100.000,00 com taxa de juros de 1% ao mês e prazo de 10 meses, seria amortizado da seguinte forma:
Fonte do cálculo: https://www.mobills.com.br/calculadoras/calculadora-financiamento-sac/
Já no caso da Tabela Price, a amortização de um empréstimo de R$ 100.000,00 a uma taxa de juros de 1% ao mês, a ser pago em 10 meses, será:
Fonte do cálculo: https://www.mobills.com.br/calculadoras/calculadora-financiamento-price/
Qual é a diferença entre a amortização constante e a amortização progressiva?
A diferença entre a amortização constante e progressiva está na forma como os pagamentos são realizados.
Na amortização constante (SAC), o valor da amortização é fixo, mas o valor da parcela sofre alteração com o passar do tempo. Já na progressiva (Tabela Price), esse valor é gradual, mas o valor da parcela é fixo.
Qual a amortização mais vantajosa para as empresas?
A escolha da modalidade mais vantajosa para as empresas depende de diversos fatores, que incluem:
- Estrutura financeira;
- Objetivos de curto e longo prazo;
- Disponibilidade de recursos.
A amortização progressiva (Tabela Price) pode ser mais atrativa para empresas que buscam previsibilidade nos pagamentos já que as parcelas permanecem iguais desde o início do financiamento até o prazo de quitação. No entanto, a amortização constante (SAC) pode gerar menos juros.
Como a amortização pode otimizar o planejamento financeiro empresarial?
A amortização pode ajudar a otimizar o planejamento financeiro empresarial, uma vez que as empresas obtêm uma visão mais clara sobre suas dívidas e os pagamentos futuros.
Essa percepção faz com que elas controlem melhor os seus recursos, evitando rombos orçamentários e até mesmo antecipando pagamentos para reduzir os custos com juros.
Como fazer a amortização de uma dívida?
Agora que já vimos toda a parte teórica sobre o tema, vamos à prática. Abaixo indicamos o passo a passo que a sua empresa deve seguir para fazer a amortização de uma dívida:
- Entenda os valores cobrados: saber qual é a taxa de juros aplicada à dívida e qual é o montante atual vai garantir o pagamento correto de todo o empréstimo.
- Determine o valor da amortização: a amortização é a parcela que reduzirá o saldo atual da dívida. Calcule essa quantia para cada período de pagamento.
- Analise a viabilidade de investir o dinheiro da amortização: a rentabilidade alcançada a partir desse investimento poderá ajudá-lo no pagamento de juros.
- Estude a melhor opção para amortizar o saldo devedor: se possível, faça pagamentos extras, além dos previstos no contrato, para acelerar a redução do saldo atual da dívida.
Por que a amortização negativa é considerada prejudicial?
A amortização negativa é um termo usado quando os pagamentos não cobrem integralmente os juros. Essa prática está longe de ser recomendada, pois a dívida atual tende a crescer ao invés de diminuir, aumentando o saldo devedor que a empresa tem com o banco ou instituição credora, e podendo comprometer a sua saúde financeira.
Preparado para aplicar os cálculos de amortização e melhorar o planejamento orçamentário empresarial? Se gostou do conteúdo, leia mais materiais como esse em nosso blog!
