Sua empresa faz uso do balancete contábil? Este importante instrumento pode indicar como está a real situação financeira do seu negócio e fundamentar as estratégias para reduzir custos e aumentar as receitas.
A gestão empresarial sempre desempenhou um papel decisivo na consolidação de modelos de negócio. No entanto, devido à alta competitividade e demanda, ela se tornou ainda mais necessária.
O balancete contábil é uma das ferramentas que auxiliam nesse gerenciamento. Neste artigo veja o que trata esse instrumento, quais são os principais tipos, como analisar e muito mais!
O que é balancete contábil?
O balancete contábil é um relatório que indica o saldo das contas contábeis em um período de tempo estipulado.
Se o profissional contábil quiser avaliar a situação atual da empresa no período de agosto, por exemplo, ele pode acessar o seu programa, selecionar o período desejado (01/08/2023 a 31/08/2023) e verificar o saldo de todas as contas a partir do documento.
Quais são os conceitos do balancete?
O setor contábil é considerado complexo devido às suas inúmeras nomenclaturas. Em relação ao balancete, alguns desses conceitos são:
Livro contábil
O livro contábil é um relatório sucinto que indica as movimentações da empresa, mas que não necessariamente apresenta as contas contábeis em sua estrutura. Aqui temos livros, como:
- Livro diário, onde são registradas todas as operações de negócio, no dia a dia da empresa;
- Livro razão, onde são organizadas as contas e suas respectivas movimentações em ordem cronológica;
- Livro caixa, onde são registradas as transações financeiras.
Ativo
O ativo é o termo usado para identificar os bens e direitos da empresa. Nessa categoria, as contas são alocadas por ordem de liquidez, sendo as mais conhecidas: caixa, bancos e contas em movimento, aplicações financeiras, contas a receber, entre outras.
Passivo
Já o passivo representa as obrigações da empresa, ou seja, as responsabilidades que ela tem de cumprir ao longo de sua atuação. Aqui entram contas, como: fornecedores, empréstimos, salários a pagar, impostos, entre outros.
Resultado
O resultado, por outro lado, representa todas as receitas (operacionais e não operacionais) que a empresa obteve em um determinado período. Aqui também entram as deduções da receita bruta, como CMV (Custo da Mercadoria Vendida) e impostos.
Custos
Os custos estão associados aos gastos que a empresa teve para produzir ou manter sua operacionalidade. No caso de indústria, por exemplo, esses custos podem estar associados à produção de um item, como matéria-prima, mão de obra direta e aluguel da fábrica.
Despesas
As despesas, por outro lado, são gastos que a empresa possui, mas não necessariamente estão relacionadas às suas operações de negócio. Aqui entram contas de energia elétrica, água, seguros, combustível e despesas com viagens.
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Para que serve um balancete?
O balancete serve para indicar, em um primeiro momento, se a empresa possui todos os saldos das contas positivas.
Se identificar que alguma conta do ativo está negativada, por exemplo, o profissional contábil pode iniciar uma busca para avaliar o que está gerando esse rombo ou apontar se foi esquecido o lançamento de algum valor importante.
Como analisar um balancete?
Ao analisar o balancete contábil, é importante que o profissional fique atento aos seguintes pontos:
- As contas do ativo sempre devem ter saldo positivo;
- Já as contas do passivo devem ter o saldo negativado;
- As contas de resultado devem sempre ter saldo positivo, exceto as deduções;
- Já as contas de despesas e custos devem ter saldos negativos.
Deve-se avaliar, ainda, o saldo anterior a cada uma das contas, o cabeçalho com as informações da empresa, o período que está sendo analisado e o saldo final das contas para identificar possíveis irregularidades.
Quais são os tipos de balancetes?
Existem dois tipos de balancetes que podem ser emitidos pelo profissional contábil:
- Balancete sintético: que, de forma resumida, apresenta os saldos finais das contas patrimoniais;
- Balancete analítico: que disponibiliza, em detalhes, todas as informações contábeis.
Ambos os balancetes podem ser usados nas análises, sendo indicado o sintético para as avaliações rápidas e o analítico para as validações mais demoradas sobre as movimentações.
Qual a importância do balancete para a saúde da empresa?
O balancete demonstra a situação real da empresa, indicando todas as movimentações financeiras que ela realizou em um determinado período.
Essas informações, por sua vez, podem ser usadas pelo profissional contábil para informar aos empresários:
- Se os custos e as despesas estão mais elevados que as receitas;
- Se houve algum tipo de queda do faturamento em relação ao mês anterior;
- Se as dívidas podem se tornar um risco para o caixa da empresa.
Com esse conhecimento, os líderes e gestores podem atuar de forma estratégica para recuperar a saúde financeira dos negócios, reduzindo seus custos, elaborando novas ações de vendas (para aumentar os ganhos) e direcionando melhor os investimentos.
Qual é a diferença entre balancete contábil e balanço patrimonial?
Por terem uma nomenclatura semelhante, o balancete contábil e o balanço patrimonial costumam ser confundidos por aqueles que não trabalham na contabilidade.
O balancete é um relatório preliminar que indica a situação financeira da empresa em um determinado momento, podendo ser usado apenas para averiguação interna dos profissionais. Já o balanço patrimonial é o documento oficial e obrigatório, que demonstra, de forma completa, todas as operações realizadas pela empresa e se houve prejuízo ou lucro.
Como se faz um balancete contábil?
O balancete contábil pode ser construído e acessado a partir de um sistema contábil. As informações, que são lançadas no software entre débito e crédito, serão responsáveis por alimentar o documento e gerar um saldo final sobre as contas de ativo, passivo e resultado da empresa.
O balancete é mensal ou anual?
Embora possa ser realizado anualmente, para fins de conferência, o ideal é que o balancete contábil seja alimentado e emitido mensalmente. Afinal, as informações atualizadas é que darão suporte para o empresário avaliar a real situação do seu negócio.
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Dúvidas frequentes sobre balancete
O que é balancete?
O balancete contábil é um relatório que indica o saldo das contas contábeis em um período de tempo estipulado. Este documento pode ser acessado para avaliar como está a situação atual da empresa e servir de apoio para tomada de decisão.
Qual a diferença entre balanço e balancete?
O balancete contábil é um documento que apresenta de forma resumida a movimentação financeira da empresa, sendo usado apenas para conferências internas. O balanço patrimonial, por sua vez, é o documento oficial que atesta as movimentações e indica se as contas do ativo e do passivo são iguais.
O que o balancete detecta?
O balancete detecta se os custos e as despesas da empresa estão mais altos que as contas de resultado, se a empresa possui mais obrigações que bens e direitos, e qual a pretensão de receitas a receber e contas a pagar no curto prazo.
Gostou de saber o que trata o balancete contábil e como sua empresa pode se beneficiar dele? Então acesse o nosso blog para conferir mais conteúdos como esse!