Os KPIs financeiros ajudam sua empresa a se manter lucrativa e sustentável. Isso porque mostram se seu negócio está lucrando, tendo despesas, ou se seus investimentos estão dando o retorno positivo esperado. 

Com base nessas métricas, as finanças de uma organização podem ser controladas de forma eficaz e, assim, são tomadas as decisões certas para melhorar os resultados.

Pensando nisso, preparamos este artigo para apresentar os principais pontos sobre o tema, como o que são, sua importância e quais os principais KPIs financeiros. Acompanhe! 

O que são indicadores financeiros, afinal? 

KPIs (Key Performance Indicators) financeiros são indicadores quantitativos que revelam a situação financeira de uma empresa.

São métricas que um empreendimento deve monitorar para determinar se o negócio é lucrativo, se as dívidas não estão atrasadas, se os investimentos estão gerando ganhos conforme o planejado e para acompanhar outras questões financeiras. 

A importância dos KPIs financeiros para seu negócio

Os KPIs financeiros ajudam você a tomar decisões com base em dados confiáveis ​​que refletem a saúde financeira de sua indústria. Além disso, contribuem para:

Obter informações financeiras valiosas: os indicadores financeiros coletam informações confiáveis ​​sobre os processos financeiros da indústria, o que ajuda a criar um banco de dados valiosos.

Criar ações estratégicas: com base nos dados financeiros coletados para elaborar os indicadores, é possível criar ações estratégicas para potencializar seu negócio rumo a um rápido crescimento.

Realinhar ações: por meio de KPIs financeiros, os gestores podem avaliar as ações implementadas pela empresa e reajustá-las com base nisso.

Controlar as despesas: controlar gastos é essencial para qualquer negócio. E isso é possível por meio de indicadores financeiros, que garantem a redução de custos e o crescimento sustentável da organização.

Principais indicadores financeiros

Existem diversos indicadores financeiros que podem ser utilizados dependendo dos seus objetivos. Confira os principais abaixo! 

Margem de Lucro Bruta

A margem de lucro bruta mede o lucro da sua indústria após a dedução do seu custo de produção. Isso inclui todas as despesas diretas para criar seu produto ou serviço, como o custo da matéria-prima, eletricidade e mão de obra.

A fórmula para calculá-la é esta: margem bruta = (lucro bruto / receita total) x 100

EBITDA

O EBITDA (também chamado de LAJIDA) indica o lucro da indústria, antes da dedução de juros, impostos, depreciação e amortização, ou seja, seu resultado operacional. Na prática, ele demonstra quanto a empresa é eficiente na geração de caixa operacional, ou quanto ela gera de dinheiro com a atividade principal do negócio. 

Para calculá-la, basta somar o lucro operacional líquido com as depreciações e amortizações. 

Assim: EBITDA = lucro operacional líquido + depreciações + amortizações

Margem Líquida

Esse indicador mede o lucro líquido de uma organização em relação às suas receitas. O lucro líquido é a diferença entre a receita total da empresa e o seu custo para manter suas operações (descontados todos os gastos, impostos e outros descontos da cadeia de produção).

A margem líquida vai medir, portanto, quanto de cada real vendido se transformou em lucro líquido para a empresa. 

A margem de lucro líquida pode ser obtida com esta equação: 

Margem Líquida = Lucro Líquido / (Receita Líquida) x 100

Custos Fixos e Custos Variáveis

Custos fixos e variáveis ​​são os gastos necessários para garantir o funcionamento adequado de uma indústria. 

Os custos fixos são aqueles que estão menos sujeitos a variações, por exemplo, aluguel, provedor de internet, serviço de limpeza etc. 

Já os custos variáveis oscilam conforme as atividades da organização. São exemplos a comissão por venda, compra de matérias-primas e horas extras pagas aos funcionários. 

Margem de Contribuição

A função desse tipo de KPI financeiro é medir quanto o lucro com as vendas de produtos e serviços contribuem para cobrir todos os seus custos e despesas.

Para determinar a margem de contribuição de sua indústria, é preciso subtrair da receita de vendas os custos e despesas. Desta forma: 

Margem de Contribuição = Valor das Vendas – (Custos + Despesas).

Observe que a margem de contribuição não representa lucro. Os custos são todos os valores necessários para a manufatura do produto. As despesas estão relacionadas aos gastos que não impactam diretamente no produto, mas que existem. E a margem vai representar o quanto você cobre deles com as vendas. O que sobrar, e se sobrar, pode ser lucro.

Ponto de Equilíbrio

O ponto de equilíbrio é um indicador que mostra o momento em que uma instituição consegue igualar suas receitas e despesas.

Com base nisso, o gestor sabe quanto precisa faturar no mês para pagar suas obrigações financeiras em dia e lucrar.

Vale a pena notar que quanto mais rápido uma empresa atingir seu ponto de equilíbrio, mais cedo poderá lucrar com as vendas.

Calcule o ponto de equilíbrio do seu negócio ao aplicar esta fórmula:

PE = (custos fixos + despesas fixas)/ margem de contribuição em percentual.

Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE) 

O ROE (Return on Equity, em português, Retorno sobre Patrimônio Líquido) é um indicador utilizado para calcular a eficiência de uma empresa em agregar valor a ela mesma com base em seus próprios recursos.

Trata-se de um cálculo que geralmente considera o histórico dos últimos 12 meses da organização. 

Quanto maior o ROE, melhor. Isso porque a indústria consegue gerar lucros a partir do capital aportado por seus sócios.

ROE = Lucro Líquido / Patrimônio Líquido X 100

Retorno sobre Investimentos (ROI)

O ROI (Return on Investment, em português, Retorno sobre Investimentos) é uma métrica que permite aos gestores avaliar se ações dependentes de investimentos trarão retorno financeiro que justifique o direcionamento dos recursos da empresa.

Ela pode ser aplicada por diferentes departamentos de uma organização, como marketing, vendas etc.

Esse indicador pode ser obtido a partir da seguinte fórmula:

ROI = Resultado Obtido – Investimento Aportado/ Investimento Aportado X 100

Como vimos, existem diversos KPIs financeiros que uma indústria pode utilizar para atingir a eficiência e produtividade de sua gestão financeira e mantê-la funcionando corretamente. Então, aplique-os ao seu negócio para obter um melhor desempenho.

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