Sua empresa usa o balancete contábil? Estamos falando de um dos principais relatórios para acompanhar a situação financeira, com uma visão clara dos ativos e passivos.

Trata-se de uma ferramenta de gestão empresarial decisiva na consolidação dos modelos de negócio. Afinal, permite fundamentar estratégias para reduzir custos e aumentar as receitas.

Neste artigo, explicaremos melhor o que é balancete contábil, diferenciando-o de outros conceitos do setor e trazendo dicas para criá-lo. Acompanhe a leitura!

O que é balancete contábil?

Trata-se de um relatório que indica o saldo das contas em um período estipulado, oferecendo uma visão geral dos lançamentos.

Esse demonstrativo dispõe os saldos de contas em débito e crédito, servindo como uma foto contábil da empresa. A frequência de elaboração pode variar, podendo ser mensal, semanal ou conforme a necessidade do gestor responsável.

Quais são os conceitos do balancete?

O setor contábil é considerado complexo, devido às suas inúmeras nomenclaturas. Neste contexto, alguns conceitos fazem parte do funcionamento de um balancete, veja a seguir.

Livro contábil

O livro contábil é um registro formal com todas as transações financeiras. Há vários tipos que, juntos, formam uma base de dados para a elaboração do documento. Os principais são:

• Livro Diário: principal registro contábil, registra as transações financeiras cronologicamente, com detalhes de cada lançamento. É obrigatório por lei e serve como base para outros relatórios contábeis.
• Livro Razão: organiza as informações de saldo e histórico de cada conta separadamente para facilitar as análises, consolidando as movimentações em ordem cronológica. Também é obrigatório.
• Livro Caixa: registra as entradas e saídas de dinheiro em espécie ou conta bancária, ajudando a controlar o fluxo de caixa diário. Foca apenas nas movimentações de caixa, ajudando a monitorar o saldo disponível.

Ativo

Termo usado para identificar os bens e direitos da empresa. As contas são alocadas por ordem de liquidez, sendo as mais conhecidas: caixa, bancos e contas em movimento, aplicações financeiras, contas a receber, entre outras. 

Passivo

O passivo representa as obrigações da empresa, ou seja, as responsabilidades a cumprir ao longo de sua atuação. Aqui, entram contas como: fornecedores, empréstimos, salários a pagar, impostos, entre outros.

Resultado

O resultado representa todas as receitas operacionais e não operacionais de um determinado período, reduzindo-se despesas como CMV (Custo da Mercadoria Vendida) e impostos.

Custos

Os custos são os gastos da empresa para produzir ou manter sua operacionalidade. Na indústria, por exemplo, incluem tudo que envolve a produção de um item, como matéria-prima, mão de obra direta e aluguel da fábrica.

Despesas

Já as despesas são os gastos necessários para manter a estrutura do negócio, não estando diretamente relacionadas à produção de bens e serviços. Aqui, entram contas de energia elétrica, água, seguros, combustível, gastos com marketing e viagens.

Para que serve um balancete?

O balancete contábil serve como um controle interno da empresa. Ele ajuda a identificar erros em lançamentos e fornece uma visão sobre o equilíbrio das contas.

Desse modo, se alguma conta do ativo estiver negativada, por exemplo, o profissional contábil pode avaliar a causa do rombo ou apontar a ausência do lançamento de algum valor. 

Qual é a importância do balancete para a saúde da empresa?

O balancete demonstra a real situação da empresa, indicando todas as movimentações financeiras realizadas em um determinado período. Esses dados podem ser usadas para informar:

• Se os custos e as despesas estão mais elevados que as receitas;
• Se houve algum tipo de queda do faturamento em relação ao mês anterior;
• Se as dívidas podem se tornar um risco para o caixa da empresa.

Com esse conhecimento, os líderes e gestores podem planejar melhor os investimentos, reduzir custos, elaborar ações de vendas e assegurar que os recursos sejam utilizados eficientemente.

Quais são os tipos de balancetes?

Os balancetes contábeis podem ser classificados em diferentes tipos, conforme finalidade e nível de detalhamento das informações:

• Balancete sintético: apresenta uma visão resumida dos saldos finais das contas;
• Balancete analítico: detalha cada transação individualmente;
• Verificação inicial: usada no início do período contábil para confirmar saldos;
• Verificação final: feita ao final do período para garantir que todos os registros estejam corretos.

Todos auxiliam as empresas a controlarem suas finanças em diferentes etapas e níveis de análise. O uso de cada tipo depende do objetivo, fornecendo tanto uma visão geral quanto uma análise detalhada da contabilidade.

Qual é a diferença entre balancete e balanço? 

Devido à nomenclatura semelhante, quem não trabalha na contabilidade pode confundir o balancete contábil com o balanço patrimonial.

O balancete é um relatório preliminar que indica a situação financeira da empresa em um determinado momento, podendo ser usado apenas para averiguação interna dos profissionais.

Já o balanço patrimonial é um documento oficial e obrigatório que demonstra, de forma completa, todas as operações realizadas pela empresa, além de apontar se houve prejuízo ou lucro.

Como se calcula o balancete contábil?

Para calcular um balancete contábil, o profissional deve organizar os saldos de todas as contas contábeis para fazer as análises dos valores. Para tanto, deve incluir as contas patrimoniais (ativos, passivos e patrimônio líquido) e as contas de resultado (receitas e despesas).

Ainda, deve organizar os saldos em duas colunas: uma para débitos e outra para créditos. Se todos os lançamentos foram realizados corretamente, o saldo total entre elas deve ser igual ao final do cálculo.

Caso o total de débitos e créditos não estejam equilibrados, é importante revisar os lançamentos contábeis e identificar onde pode ter ocorrido erro, como um lançamento duplicado ou ausência de um valor.

Como analisar um balancete?

Para analisar os dados de um balancete contábil, o profissional deve avaliar as informações financeiras da empresa para entender sua situação e identificar oportunidades de ajuste. A seguir, conheça alguns passos.

Entenda a estrutura do balancete contábil

O balancete é composto por uma coluna de débitos e outra de créditos. As contas devem estar agrupadas em ativos (que representam bens e direitos), passivos (que incluem dívidas e obrigações) e patrimônio líquido.

Verifique o balanço das contas

O total de débitos deve ser igual ao de créditos para garantir lançamentos corretos.

Analise as contas de ativo

As contas de ativos devem sempre ter saldo positivo.

Examine as contas de passivo

As contas de passivo devem ter o saldo negativado.

Avalie o patrimônio líquido

O patrimônio é a diferença entre ativos e passivos, representando o valor residual dos acionistas da empresa.

Calcule indicadores financeiros

Indicadores como rentabilidade ajudam a analisar o desempenho financeiro.

Avalie a qualidade dos ativos e passivos

A qualidade desses itens ajuda a entender a saúde financeira da empresa, permitindo identificar riscos como custos e despesas elevados.

Compare com períodos anteriores

As comparações ajudam a identificar tendências e permitem observar mudanças financeiras ao longo do tempo.

Identifique erros ou inconsistências

Revise cada registro para verificar se há lançamentos duplicados, valores incorretos ou contas mal classificadas. Aqui, ferramentas de auditoria interna podem ajudar.

Considere a contextualização do balancete

O ambiente econômico e setorial no qual a empresa está inserida, bem como as condições específicas do negócio, podem influenciar a situação financeira da empresa.

Como se faz um balancete contábil?

O balancete contábil pode ser construído e acessado a partir de um sistema contábil. As informações, que são lançadas no software entre débito e crédito, serão responsáveis por alimentar o documento e gerar um saldo final sobre as contas de ativo, passivo e resultado da empresa.

O balancete é mensal ou anual?

Embora possa ser realizado anualmente, para fins de conferência, o ideal é que esse relatório seja alimentado e emitido mensalmente. Afinal, as informações atualizadas darão suporte para avaliar a real situação do seu negócio.

De forma geral, o balancete contábil é essencial para a gestão financeira da empresa, gerando insights valiosos sobre seu desempenho. Com um entendimento sólido sobre esse relatório, as tomadas de decisão se tornam mais seguras para desenvolver estratégias para o crescimento e a sustentabilidade do negócio.

Gostou de saber sobre o balancete contábil e como sua empresa pode se beneficiar dele? Então, acesse o nosso blog para conferir mais conteúdos como esse!